ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К ОТЧЕТНОСТИ 

ОАО «УГОЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «СЕВЕРНЫЙ КУЗБАСС»
ЗА 2009 Г.

СОДЕРЖАНИЕ
1.	Сведения о компании
2.	Информация об аффилированных лицах на 31.12.2009 г.
3.	Анализ финансово-хозяйственной деятельности за 2009 г.
4.	Выписка из учетной политики на 2009 г.
2.1. Основные средства
2.2. Вложения во внеоборотные активы и оборудование к установке.
2.3. Нематериальные активы.
2.4. Материально- производственные запасы.
2.5 . Затраты на производство.
2.6. Расходы будущих периодов.
2.7. Финансовые вложения.
2.8. Кредиты  и займы.
2.9. Расчеты с поставщиками и подрядчиками.
2.10. Расчеты с покупателями и заказчиками.
2.11.  Учет активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте.
2.12. Резервы предстоящих платежей.
2.13. Учет доходов и расходов предприятия.
2.14. Учет заработной платы.
2.15. Организация налогового учета.
5.	Условные факты хозяйственной деятельности
6.	События после отчетной даты
7.	Раскрытие существенных показателей отчетности
8.	Информация об изменении оценочных значений в бухгалтерской отчетности

1.	
1.	Сведения о компании
Полное фирменное наименование:
Открытое акционерное общество ОАО «Угольная компания «Северный Кузбасс»	

Сокращенное наименование:
ОАО «Угольная компания «Северный Кузбасс»	

Место нахождения, почтовый адрес и контактные телефоны:
Место нахождения:	652427, Россия, Кемеровская область, г. Березовский, 
ул. Матросова, 1.	
Почтовый адрес:	652427, Россия, Кемеровская область, г. Березовский, 
ул. Матросова, 1.	
Телефон:	8 (384 45) 41-0-21, 
	
Факс:	8 (384 45) 41-0-21.
	
Адрес электронной почты:
	company@kuzcoal.ru	
Адрес страницы в сети Интернет:	www. kuzcoal. ru	

ОАО «Угольная компания «Северный Кузбасс» зарегистрировано Межрайонной инспекцией Федеральной Налоговой Службы России № 12 по Кемеровской области 03 августа 2009 года.
Номер свидетельства о государственной регистрации: № 003268731 серия 42.
Орган, осуществивший государственную регистрацию: Межрайонная инспекция Федеральной Налоговой Службы России № 12 по Кемеровской обл.
Дата регистрации в ЕГРЮР: 03.08.2009 г.
Основной государственный регистрационный номер (ЕГРЮЛ): 1094250000327.

ОАО «Угольная компания «Северный Кузбасс» 03 августа 2009 года поставлено на налоговый учет в Межрайонной инспекции ФНС России № 12 по Кемеровской области (Свидетельство о постановке на учет серия 42 № 002976554).  

Обществу присвоены:

ОГРН:	1094250000327 
Дата государственной регистрации 03.08.2009 г.
	
ИНН:	4250005979
	
КПП:	425001001
	
ОКПО:	62485031
	
ОКВЭД:	10.10.12
	
ОКОГУ:	49014
	
ОКАТО:	32410000000
	
ОКФС:	16
	
ОКОПФ:	47

Открытое акционерное общество «Угольная компания «Северный Кузбасс» создано в результате реорганизации в форме слияния 
1. Открытого акционерного общества «Шахта «Березовская» 
(ОАО «Шахта «Березовская» зарегистрировано ИМНС РФ по городу Березовскому Кемеровской области 20 сентября 2002г. за  основным государственным регистрационным номером: 1024200646337; ИНН 4203001984, место нахождения: Российская Федерация, Кемеровская обл., г. Березовский, ул. Александра Матросова, д.1).
2. Открытого акционерного общества «Шахта Первомайская» 
(ОАО «Шахта Первомайская» зарегистрировано ИМНС РФ по городу Березовскому Кемеровской области 08 августа 2002г. за  основным государственным регистрационным номером: 1024200646095; ИНН 4203002120, место нахождения: Российская Федерация, Кемеровская обл., Кемеровский район, п. Разведчик, ул. Шахтовая, д.1);
3. Открытого акционерного общества «Северокузбасское погрузочно-транспортное управление» 
(ОАО «Северокузбасское ПТУ» зарегистрировано ИМНС РФ по городу Березовскому  Кемеровской области 11 декабря 2002г. за Основным государственным регистрационным номером: 1024200647822; ИНН 4208001473, место нахождения: Российская Федерация, г. Кемерово, ул.Проездная, д.22).

ОАО «Угольная компания «Северный Кузбасс» Общество является правопреемником всех прав и обязанностей реорганизованных в форме слияния ОАО «Шахта «Березовская», ОАО «Шахта Первомайская», ОАО «Северокузбасское ПТУ» в соответствии с передаточными актами, утвержденными общими собраниями акционеров.

Устав:
Устав Открытого акционерного общества «Угольная компания «Северный Кузбасс», утвержден решениями внеочередных общих собраний акционеров Открытого акционерного общества «Шахта «Березовская» (протокол от 01.06.2009 № 1/2009), Открытого акционерного общества «Шахта Первомайская» (протокол от 01.06.2009 № 1/2009), Открытого акционерного общества «Северокузбасское погрузочно-транспортное управление» (протокол от 01.06.2009 № 1/2009).
Устав зарегистрирован в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 12 по Кемеровской области 03.08.2009 г. 

Цели и виды деятельности:
Основной целью Общества является получение максимальной прибыли путем эффективного осуществления всех видов деятельности.

В Уставе Общества обозначены следующие виды деятельности:
• добыча каменного угля подземным способом;
• добыча каменного угля открытым способом;
• обогащение каменного угля;
• оптовая торговля твердым топливом;
• ведение горных и других видов работ (маркшейдерские, взрывные, транспортные, хранение взрывчатых веществ и приспособлений для ведения взрывных работ, производство тепловой  энергии и т.п.), связанных с эксплуатацией угольных месторождений и добычей каменного угля;
• реализация угля и продуктов углеобогащения на внутреннем и внешнем рынках;
• разработка проектов угледобывающих предприятий и их инфраструктур;
• подготовка строительного участка;
• производство общестроительных работ;
• устройство покрытий зданий и сооружений;
• производство прочих строительных работ;
• монтаж инженерного оборудования зданий и сооружений;
• строительство новых и реконструкция действующих угледобывающих предприятий;
• строительство зданий и сооружений 1 и П уровней ответственности в соответствии с государственным стандартом;
• капитальное строительство, в том числе, проведение проектных, строительно-монтажных, пусконаладочных, ремонтно-строительных, реставрационных работ, в том числе, генподрядного и субподрядного строительства и эксплуатации зданий и сооружений социально-культурного и промышленного назначения;
• деятельность промышленного железнодорожного транспорта, включая транспортно-экспедиционное обслуживание предприятий и перевозку грузов железнодорожным транспортом;
• организация перевозок грузов;
• предоставление услуг по ремонту и техническому обслуживанию и переделке железнодорожных локомотивов, трамвайных и прочих моторных вагонов и подвижного состава;
• предоставление услуг по монтажу, ремонту и техническому обслуживанию подъемно-транспортного оборудования;
• техническое обслуживание и ремонт технических средств на железнодорожном транспорте;
• ремонт и содержание железнодорожных подъездных путей;
• перевозка грузов автомобильным транспортом;
• оказание услуг грузоподъемными механизмами;
• оказание услуг по монтажу, ремонту и техническому обслуживанию подъёмно-транспортного оборудования;
• деятельность по сбору, использованию, обезвреживанию, транспортировке, размещению опасных отходов;
• осуществление внешнеэкономической деятельности;
• ведение строительных, конструкторских, проектных работ;
• выполнение работ, связанных с рекультивацией используемых земель, охраной окружающей среды и использованием отходов производства;
• иная коммерческая деятельность;
• транспортное обслуживание юридических и физических лиц;
• деятельность в области связи;
• лизинговая деятельность;
• жилищно-бытовое и коммунальное обслуживание населения;
• снабжение тепловой и электрической энергией юридических и физических лиц;
• водоснабжение юридических лиц;
• осуществление коммерческо-посреднической деятельности, комиссионных операций;
• разработка, производство и реализация товаров народного потребления, технологий и услуг, связанных с их производством;
• осуществление экспортно-импортных операций, иной внешнеэкономической деятельности в соответствии с законами и иными правовыми актами;
• оказание услуг по проведению изыскательских, инженерных разработок;
• оказание транспортно-экспедиционных услуг юридическим и физическим лицам;
• разработка, производство и эксплуатация оборудования для утилизации всех видов отходов, строительство и эксплуатация природоохранительных объектов;
• совершение сделок, связанных с недвижимым имуществом, от своего имени или по поручению третьих лиц;
• инвестиционная деятельность;
• операции с ценными бумагами;
• организация и осуществление подготовки и переподготовки кадров, образовательная деятельность, организация и проведение семинаров, конференций; редакционно-издательская деятельность;
• открытие собственных магазинов, комиссионных магазинов, торговых палаток, казино, гостиниц, организация общественного питания;
• участие средствами Общества в благотворительной деятельности;
• издательская деятельность.

В 2009 г. основными видами деятельности ОАО «Угольная компания «Северный Кузбасс» являлись добыча угля подземным способом и производство угольного концентрата.

Виды продукции: 
Основным видом продукции является угольный концентрат и уголь марки Кр (коксовый).

Лицензии:

Виды деятельности:	производство маркшейдерских работ	
Номер:	39-ПМ-000419 ( ОУ )	
Дата выдачи:	08.10.2009г.	
Срок действия:	до 22.04.2013г.	
Орган, выдавший лицензию:	Федеральная служба по экологическому, технологическому и атомному надзору	
		
Виды деятельности:	на право пользования недрами в пределах Березово-Бирюлинского месторождения	
Номер:	КЕМ-00948  ТЭ	
Дата выдачи:	25.10.2001 г.	
Срок действия:	до 01.01.2014 г.	
Орган, выдавший лицензию:	Комитет природных ресурсов по Кемеровской области.	
		
Виды деятельности:	на право пользования недрами на участке Конюхтинский Западный  Березово-Бирюлинского месторождения	
Номер:	Номер: КЕМ-12994 ТЭ	
Дата выдачи:	14.02.2005 г.	
Срок действия:	до 30.01.2025 г.	
Орган, выдавший лицензию:	Министерство природных ресурсов Россиии.	
		
Виды деятельности:	эксплуатация взрывоопасных производственных объектов	
Номер:	ЭВ-68-000404 (КУ)	
Дата выдачи:	19.01.2007г.	
Срок действия:	по 19.01.2012г.	
Орган, выдавший лицензию:	Федеральная служба по экологическому ,технологическому и атомному надзору	
		
Виды деятельности:	Осуществление деятельности по сбору, использованию, обезвреживанию, транспортировке, размещению опасных отходов.	
Номер:	ОТ—68-000929 (42)	
Дата выдачи:	01.10.2008г.	
Срок действия:	По 01.10.2013г.	
Орган, выдавший лицензию:	Федеральная служба по экологическому,технологическому и атомному надзору	
		
Виды деятельности:	применение взрывчатых материалов промышленного назначения	
Номер:	39-ПВ-000164 (В)	
Дата выдачи:	03.09.2009	
Срок действия:	по 05.10.2012 г.	
Орган, выдавший лицензию:	Федеральная служба по экологическому, технологическому и атомному надзору.	
		
Виды деятельности:	эксплуатация пожароопасных производственных объектов	
Номер:	ЭП-68-000403(У)	
Дата выдачи:	19.01.2007 г.	
Срок действия:	по 19.01.2012г.	
Орган, выдавший лицензию:	Управление по экологическому, технологическому и надзору Ростехнадзора по Кемеровской обасти	
		
Виды деятельности:	хранение взрывчатых материалов промышленного назначения	
Номер:	39-ХВ-000170 (В)	
Дата выдачи:	03.09.2009г.	
Срок действия:	по 05.10.2012 г.	
Орган, выдавший лицензию:	Федеральная служба по экологическому, технологическому и атомному надзору.	
		
Виды деятельности:	Добыча подземных вод для хозяйственно-питьевого и производственно-технического водоснабжения ОАО «Шахта Березовская»	
Номер:	КЕМ 00813  ВЭ	
Дата выдачи:	05.12.2000 г.	
Срок действия:	до 1.12.2010 г.	
Орган, выдавший лицензию:	Комитет природных ресурсов по Кемеровской области.	
		
Виды деятельности:	образовательная деятельность	
Номер:	330139    А	
Дата выдачи:	23.10.2009г.	
Срок действия:	до 23.10.2015 г.	
Орган, выдавший лицензию:	Государственная служба  по надзору и контролю в сфере образования Кемеровской области.	
		
Виды деятельности:	Перевозки пассажиров автомобильным транспортом, оборудованным для перевозок более 8 человек	
Номер:	42-АСС-900459	
Дата выдачи:	26.03.2008 г.	
Срок действия:	25.03.2013 г.	
Орган, выдавший лицензию:	Федеральная служба  по надзору в сфере транспорта Министерства транспорта Российской федерации	
		
Виды деятельности:	на право пользования недрами на участке  Березовский Глубокий Березово-Бирюлинского месторождения	
Номер:	01371 КЕМ   ТЭ	
Дата выдачи:	10.04.2008г.	
Срок действия:	10.04.2028г.	
Орган, выдавший лицензию:	Управление по недропользованию по Кемеровской области (Кузбасснедра)	

Виды деятельности:	Строительство зданий и сооружений,за исключением сооружений  сезонного или вспомогательного назначения	
Номер:	№ 115276 К	
Дата выдачи:	21.09.2009г.	
Срок действия:	27.09.2010г.	
Орган, выдавший лицензию:	Министерство регионального развития Российской Федерации	
		
Виды деятельности:	Для сброса сточных вод в реку Каменушка,Южный Шурап,места сброса сточных вод на расстоянии соответственно 1.5, 2.0 км от устья реки .	
Номер:	КЕМ 00105 ТРДВХ	
Дата выдачи:	14.11.2000	
Срок действия:	По 01.01.2009г.	
Орган, выдавший лицензию:	Комитет природных ресурсов по Кемеровской обл.	

Руководство:
Единоличный исполнительный орган: Генеральный директор Лисковец Сергей Алексеевич.
Директорами структурных подразделений Общества являлись:
Директор шахты «Березовская» – Радиковский Михаил Иванович;
Директор шахты «Первомайская» – Тупикин Дмитрий Анатольевич;
Директор ОФ «Северная» - Зонов Евгений Иннокентьевич;
Директор Погрузочно-транспортное управления –Бондарев Владимир Иванович
Директор Автобазы – Пугачев Виктор Михайлович.
Главным бухгалтером Общества в 2009 г. являлась Китайгора Татьяна Анатольевна.

Уставный капитал:
Уставный капитал Общества состоит из 263 405 ( двести шестьдесят три тысячи четыреста пять) размещенных акций номинальной стоимостью 1 (Один) рубль каждая, в том числе:
•	263 405 (двести шестьдесят три тысячи четыреста пять) штук обыкновенных именных акций;
Уставный капитал Общества составляет 263 405 (двести шестьдесят три тысячи четыреста пять) рублей.

Сведения о Реестродержателе:
Реестродержатель – Закрытое акционерное общество ''Партнер''
Место нахождения: Россия, Вологодская область, г. Череповец, пр. Победы  22, ОГРН 1023501236098.
Почтовый адрес: 162606, Россия, Вологодская область, г. Череповец, пр. Победы 22 
Тел.: (8202) 53-60-21 Факс: (8202) 55-33-35
Адрес электронной почты: www.partner- reestr.ru
Лицензия: Номер: 10-000-1-00287, Дата выдачи: 04.04.2003, Срок действия: бессрочная, Орган, выдавший лицензию: ФКЦБ России
Дата, с которой ведение реестра именных ценных бумаг эмитента осуществляется указанным регистратором: 03.08.2009 г

Сведения об аудиторе в 2009 г.:
Наименование: Общество с ограниченной ответственностью "Аудит-Оптим-К"
Место нахождения: 650000, г. Кемерово ул. Весенняя 23-3
Тел.: 8 (384-2)  755-308, 756-037
Адрес электронной почты: auditoptim@mail.ru
Лицензия: № Е 002505 от 06.11.02  (пять лет), приказ Министерства Финансов РФ  № 255 (срок действия до 06.11.2012);
Свидетельство о регистрации в МРП № 5033 КЕ-401367 от 27.09.1999г.
ИНН: 4208013824

Бухгалтерская отчетность Общества сформирована исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и представлена в тыс. руб.

2.	Информация об аффилированных лицах на 31.12.2009 г.
Коды эмитента	
ИНН	4250005979   	
ОГРН	       1094250000327	
I. Состав аффилированных лиц на	3	1		1	2		2	0	0	9	

№
п/п	Полное фирменное наименование (наименование для некоммерческой организации) или фамилия, имя, отчество аффилированного лица	Место нахождения юридического лица или место жительства физического лица (указывается только с согласия физического лица)	Основание (основания), в силу которого лицо признается аффилированным	Дата наступления основания (оснований)	Доля участия аффилированного лица в уставном капитале акционерного общества, %	Доля принадлежащих аффилированному лицу обыкновенных акций акционерного общества, %	
1	2	3	4	5	6	7	
1.		Лисковец Сергей Алексеевич
	РФ, Кемеровская обл.,  г.Кемерово	Лицо осуществляет полномочия единоличного исполнительного органа акционерного общества 	03.08.2009г.
	0	0	
2.		Франк Паннир (Frank Pannier)   
	Казахстан, г. Тимертау	Лицо является членом Совета директоров акционерного общества	03.08.2009г.
	0	0	
3.		Дарен Николс (Darren Niсhols)	Великобритания, г. Лондон	Лицо является членом Совета директоров акционерного общества	03.08.2009г.
	0	0	
4.		Матиас Вельхаузен (Matthias Jürgen Wellhausen)	Люксембург	Лицо является членом Совета директоров акционерного общества	03.08.2009г.
	0	0	
5.		Синха Сурендра Прасад (Surendra Prasad Sinha)	Украина, г. Кривой Рог
	Лицо является членом Совета директоров акционерного общества	03.08.2009г.
	0	0	
6.		Ипполитов Сергей (Sergey Ippolitov)
	Великобритания, г. Лондон	Лицо является членом Совета директоров акционерного общества	03.08.2009г.
	0	0	
7.		 Миттал Стил Холдингз АГ (Mittal Steel Holdings AG)	6304 Switzerland, Zug, Alpenstrasse, 15
	 Лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами голосующих акций

Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит акционерное общество	03.08.2009г.

03.08.2009г.	98,61	98,61	
8.		Закрытое акционерное общество «Жерновская-3»	Кемеровская область, Кемеровский район, поселок Разведчик, ул. Шахтовая, 1	Акционерное общество имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие уставный (складочный) капитал данного лица
Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит акционерное общество	03.08.2009г.

03.08.2009г.
	0	0	
9.	Общество с ограниченной ответственностью  
«Кузбассугольинформтел»	650002, г.Кемерово, пр.Шахтеров 14-а	Акционерное общество имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие уставный (складочный) капитал данного лица
Лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит акционерное общество	03.08.2009г.

03.08.2009г.
	0	0	
10.	Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие «Барьер-К»
	650044, г.Кемерово, ул. Проездная, 22, оф. 302	Акционерное общество имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие уставный (складочный) капитал данного лица.	03.08.2009г.

	0	0	
11.	Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие «Барьер-А»
	650044, г.Кемерово, ул. Проездная, 22, оф. 304	Акционерное общество имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие уставный (складочный) капитал данного лица.	03.08.2009г.

	0	0	
12.	Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие «Барьер-Б»
	650044, г.Кемерово, ул. Проездная, 22, оф. 301	Акционерное общество имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие уставный (складочный) капитал данного лица.	03.08.2009г.

	0	0	

II. Изменения, произошедшие в списке аффилированных лиц, за период

с	3	0		0	9		2	0	0	9	по	3	1		1	2		2	0	0	9	
 
Изменения в список за указанный период не вносились.

3.	Анализ финансово-хозяйственной деятельности за 2009 г.
Структура имущества организации и источников его формирования

Показатель 	Значение показателя 	Изменение 	
	на начало периода	на конец периода	(гр.4-гр.2), тыс. руб.	(гр.4 : гр.2), % 	
	в тыс. руб. 	в % к валюте баланса 	в тыс. руб.	в % к валюте баланса 			
1 	2 	3 	4 	5 	6 	7 	
Актив 	
1. Иммобилизованные средства 			 5631795  	79,0 	+5631795 		
2. Оборотные активы, всего 			 1498361  	21 	+1498361 		
в том числе:
запасы (кроме товаров отгруженных)			 412817	5,8 	+412817 		
в том числе:
-сырье и материалы; 			190499  	2,7 	+190499 		
- готовая продукция (товары). 			37044  	0,5 	+37044 		
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) и расходах будущих периодов; 			 185274  	2,6	+185274 		
НДС по приобретенным ценностям 			27670  	0,4 	+27670 		
ликвидные активы, всего 			 1057452  	14,8 	+1057452 		
из них:
- денежные средства и краткосрочные вложения; 			 423827  	5,9 	+423827 	 	
- дебиторская задолженность (срок платежа по которой не более года); 			 623579 	8,7 	+623579 		
- товары отгруженные.			 10046  	0,1	+10046 		
Пассив 	
1. Собственный капитал 			 -2468356  	-34,6 	-2468356 		
2. Заемный капитал, всего 			 9326218 	130,8 	+9326318 		
из них: 
- долгосрочные кредиты и займы;							
- краткосрочные кредиты и займы.			 9326218 	130,8 	+9326218 		
3. Привлеченный капитал*	  		 272294	3,8 	+272294 		
Валюта баланса 			 7130156  	100 	+7130156 		
* Привлеченный капитал состоит из текущей кредиторской и прочей краткосрочной кредиторской задолженности, кроме кредитов и займов.

Оценка стоимости чистых активов организации
Показатель 	Значение показателя 	Изменение 	
	на начало периода	на конец периода	тыс. руб.
(гр.4-гр.2)	± %
((4-2) : 2)	
	в тыс. руб. 	в % к валюте баланса 	в тыс. руб.	в % к валюте баланса 			
1 	2 	3 	4 	5 	6 	7 	
1. Чистые активы 			-2517910  	-34,7 	-2517910 	 	
2. Уставный капитал 			263  	<0,1 	– 	– 	
3. Превышение чистых активов над уставным капиталом 			-2518173  	-34,7 	-2517910 		

Анализ ликвидности
Активы по степени ликвидности 	На конец отчетного периода, тыс. руб. 	Прирост за анализ.
период, % 	Норм. соотно-шение 	Пассивы по сроку погашения 	На конец отчетного периода, тыс. руб. 	Прирост за анализ.
период, % 	Излишек/
недостаток
платеж. средств
тыс. руб.,
(гр.2 - гр.6)	
1	2	3	4	5	6	7	8	
А1. Высоколиквидные активы (ден. ср-ва + краткосрочные фин. вложения) 	423 827	–	≥	П1. Наиболее срочные обязательства (привлеченные средства) (текущ. кред. задолж.) 	272 295	–	+151 532	
А2. Быстрореализуемые активы (краткосрочная деб. задолженность) 	623 579	–	≥	П2. Среднесрочные обязательства (краткосроч. кредиты и займы) 	9 375 772	–	-8 752 193	
А3. Медленно реализуемые активы (долгосроч. деб. задол. + прочие оборот. активы) 	461 669	–	≥	П3. Долгосрочные обязательства 	126 988	–	+334 681	
А4. Труднореализуемые активы (внеоборотные активы) 	5 748 070	–	≤	П4. Постоянные пассивы (собственный капитал) 	-2 517 910	–	+8 265 980	

Обзор результатов деятельности организации
Основные финансовые результаты деятельности в течение анализируемого периода приведены ниже в таблице.

Показатель	Значение показателя, тыс. руб. 	Изменение показателя	
	За анализируемый  
период (2009 г.)	За аналогичный
период 
предыдущего года (2008 г.)	тыс. руб. 
(гр.2 - гр.3)	± %
((2-3) : 3)	
1	2	3	4	5	
1. Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг	1 615 024	–	+1 615 024	–	
2. Расходы по обычным видам деятельности	2 017 670	–	+2 017 670	–	
3. Прибыль (убыток) от продаж  (1-2)	-402 646	–	-402 646	–	
4. Прочие доходы	1 030 484	–	+1 030 484	–	
5. Прочие расходы	1 422 840	–	+1 422 840	–	
6. Прибыль (убыток) от прочих операций  (4-5)	-392 356	–	-392 356	–	
7. EBIT (прибыль до уплаты процентов и налогов)	-494 916	–	-494 916	–	
8. Изменение налоговых активов и обязательств, налог на прибыль и др. расходы из прибыли	154 248	–	+154 248	–	
9. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода  (3+6+8)	-640 754	–	-640 754	–	
Справочно: Изменение за период нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) по данным бухгалтерского баланса   (измен. стр. 470)	-2822496 	х 	х 	х 	
По данным "Отчета о прибылях и убытках" за анализируемый период (с 03 августа 2009 по 31 декабря 2009 г.) организация получила убыток от продаж в размере 402 646 тыс. руб., что равняется 24,9% от выручки.
Убыток от прочих операций за рассматриваемый период составил 392 356 тыс. руб. При этом величина убытка от прочих операций составляет 97,4% от абсолютной величины убытка от продаж за анализируемый период.

4.	Выписка из учетной политики на 2009 г.
1. Организационные аспекты бухгалтерского учета
Бухгалтерский учет в организации осуществляется бухгалтерской службой, являющейся самостоятельным структурным подразделением организации, возглавляемой главным бухгалтером.
1.2. Бухгалтерский учет осуществляется в соответствии с действующим законодательством, настоящей учетной политикой и приложениями к ней.
1.3. При осуществлении бухгалтерского учета используется рабочий план счетов, разработанный на основе типового плана счетов. Главный бухгалтер имеет право вводить, уточнять и исключать субсчета и субконто по синтетическим счетам, устанавливать дополнительные системы аналитического учета.
1.4. При оценке статей бухгалтерской отчетности обеспечивается соблюдение допущений и требований, предусмотренных ПБУ «Учетная политика организации».
1.5. Бухгалтерская отчетность формируется в формах, разработанных в организации на основе типовых форм.
2. Методические аспекты бухгалтерского учета
Основные средства
В составе основных средств не учитываются специальная оснастка и спецодежда, срок эксплуатации которых превышает 12 месяцев.
В составе основных средств не учитывается имущество, приобретенное с целью перепродажи.
Единицей бухгалтерского учета основных средств является инвентарный объект. Инвентарным объектом основных средств признается объект со всеми приспособлениями и принадлежностями или отдельный конструктивно обособленный предмет, предназначенный для выполнения определенных самостоятельных функций, или же обособленный комплекс конструктивно сочлененных предметов, представляющих собой единое целое и предназначенных для выполнения определенной работы. В случае необходимости организуется компонентный учет. 
Объекты, отвечающие критериям признания основных средств, но имеющие  стоимость менее 20 000 руб. учитываются в бухгалтерском учете в составе материально-производственных запасов. Списание стоимости таких объектов на расходы  производится по мере передачи их в производство \ эксплуатацию. 
Не включаются в фактические затраты на приобретение, сооружение или изготовление основных средств общехозяйственные и иные аналогичные расходы.
Первоначальной стоимостью основных средств, полученных безвозмездно, признается их текущая рыночная стоимость на дату принятия к бухгалтерскому учету в качестве вложений во внеоборотные активы.  
Курсовая разница не включается в стоимость основных средств и включается в состав прочих доходов (расходов) – учитывается на счете 91 «Прочие доходы и расходы». 
Затраты по полученным займам и кредитам, полученным с целью приобретения и (или) строительства инвестиционного актива, включаются в стоимость этого актива и погашаются посредством начисления амортизации, кроме случаев, когда правилами бухгалтерского учета начисление амортизации актива не предусмотрено.
В случае, если фактические затраты по приобретению основных средств, связаны с приобретением нескольких его единиц и их нельзя прямо связать с конкретным объектом основных средств (затраты по доставке, таре и т.п.), то такие затраты подлежат включению в первоначальную стоимость объекта основных средств пропорционально стоимости каждой единицы приобретаемого имущества.
Затраты по полученным займам и кредитам, связанным с формированием инвестиционного актива, по которому по правилам бухгалтерского учета амортизация не начисляется, в стоимость такого актива не включаются, а относятся на текущие расходы предприятия.
Затраты по полученным заемным средствам включаются в стоимость лишь тех имущественных объектов, по которым начаты фактические работы, связанные с формированием инвестиционного актива, имеются фактические затраты по займам (кредитам) или обязательства по их осуществлению.
В случае прекращения работы, связанной со строительством инвестиционного актива, на срок более трех месяцев, включение затрат по кредитам и займам в первоначальную стоимость актива приостанавливается. На этот период затраты по займам учитываются в составе прочих расходов. При этом не считается прекращением работ период дополнительного согласования возникших в процессе строительства технических или организационных вопросов.
Затраты по полученным заемным средствам включаются в первоначальную стоимость объектов основных средств, при условии получения кредита (займа) для целей приобретения  (строительства) основных средств и имущественных объектов.
В случае отсутствия в договоре информации о цели получения кредита (займа), затраты, связанные с использованием кредитов и займов, подлежат учету в составе прочих расходов.
В Организации используются следующие способы начисления амортизации основных средств:
•	линейный;
•	пропорционально объему продукции (работ).
Метод начисления пропорционально объему продукции (работ, услуг) применяется для объектов, непосредственно участвующих в добыче полезных ископаемых (оборудование шахт, подземных рудников и т.д.), введенных в эксплуатацию до 2002 г.
Норма амортизации, вводимых в эксплуатацию основных средств, определяется  техническими службами Организации.
Срок полезного использования основных средств определяется техническими службами предприятия, исходя из: 
•	ожидаемого срока использования этого объекта в соответствии с ожидаемой производительностью или мощностью;
•	ожидаемого физического износа, зависящего от режима эксплуатации (количества смен), естественных условий и влияния агрессивной среды, системы проведения ремонта;
•	нормативно-правовых и других ограничений использования этого объекта (например, срок аренды).
Общество вправе использовать повышающий коэффициент амортизации основных средств, но не более 3 для движимого имущества, составляющего объект финансового лизинга и относимого к активной части основных средств.
Срок полезного использования по приобретенным объектам основных средств, ранее бывшим в употреблении, определяется с учетом срока полезного использования предыдущими собственниками. В случае, если предыдущий собственник не может подтвердить документами (бухгалтерскими и налоговыми) срок эксплуатации данных основных средств, то их срок полезного использования определяется на основании решения технической комиссии.
Если срок фактического использования данного основного средства у предыдущих собственников окажется равным или превышающим срок его полезного использования, определяемого техническими службами, комиссия  определяет  срок полезного использования этого основного средства с учетом требований техники безопасности и других факторов.
Стоимость ремонта основных средств отражается в учете путем включения фактических затрат в состав расходов по мере выполнения ремонтных работ.
По подразделению – СК ПТУ – формируется резерв на капитальный ремонт тепловозов и путей.
Расходы на демонтаж и повторный монтаж основных средств при их переносе на новое место (например, при переносе горно-шахтного оборудования с одного горного участка (лавы) на другой и т.д.), если перенос не связан с реконструкцией, достройкой, дооборудованием, модернизацией, признаются в составе расходов отчетного периода.
Стоимость основных средств, по которой они приняты к бухгалтерскому  учету, не подлежит изменению, за исключением случаев достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, частичной ликвидации и переоценки. Затраты на достройку, дооборудование, модернизацию учитываются на счете учета вложений во внеоборотные активы. По завершении работ по достройке, дооборудованию и т.д. затраты увеличивают стоимость объекта. Принятие решения о модернизации должно быть продиктовано уверенностью будущих экономических выгод. 
В случае одновременного проведения работ по ремонту и модернизации стоимость внеоборотного актива увеличивают только расходы, непосредственно связанные с модернизацией (реконструкцией).
В случае реконструкции, модернизации, технического перевооружения объектов основных средств норма амортизации (срок эксплуатации), установленная по этим объектам при вводе их в эксплуатацию, пересматривается только в случае увеличения срока полезного использования данных основных средств по решению технических служб предприятия.
В случае если срок полезного использования  ОС  не увеличивался, то сумма амортизационных отчислений пересчитывается исходя из остаточной стоимости ОС, увеличенной на затраты на модернизацию и реконструкцию и оставшегося срока полезного использования.
Объекты основных средств могут быть переведены на консервацию сроком более 3 месяцев. Для отражения в учете перевода на консервацию оформляется операция внутреннего перемещения объекта основных средств. 
В организации создается резерв под обесценение объектов основных средств. Резерв создается на основании экспертной оценки технических служб.
При вводе объекта основных средств в эксплуатацию или его выбытии, созданный резерв под обесценивание корректируется.
Начисление резерва под обесценение указанных объектов производится по дебету счета 14 с указанием субсчета / субконто / информации «Резерв под обесценение ОС». 
Приобретенные книги, брошюры в составе основных средств не учитываются, их стоимость включается единовременно на основании акта на списание в прочие расходы организации в момент приобретения. 
Учет арендованных основных средств может осуществляться как по инвентарному номеру арендодателя, так и по инвентарному номеру арендатора.
Передача объекта основных средств арендатору оформляется операцией внутреннего перемещения. 
Расходы, связанные с первоначальным монтажом, сборкой и установкой оборудования, полученного по договору аренды, в случае если по условиям договора аренды подобные расходы не являются обязанностью арендодателя, учитываются в бухгалтерском учете в качестве объектов основных средств, как капитальные вложения в арендованные объекты основных средств.
Условия постановки лизингового имущества на баланс лизингополучателя с целью последующего выкупа определяются по согласованию между сторонами договора лизинга.
Доходы и расходы от списания с бухгалтерского учета объектов основных средств отражаются в том отчетном периоде, к которому они относятся. Доходы и расходы от списания объектов основных средств подлежат зачислению на счета прибылей и убытков в качестве прочих доходов и расходов.
При выбытии объекта основных средств, в отношении которого ранее была произведена дооценка (уценка), сумма его дооценки (уценки) переносится с добавочного капитала предприятия в нераспределенную прибыль предприятия. 
Материальные ценности, остающиеся от списания не пригодных к восстановлению и дальнейшему использованию основных средств, приходуются в составе материалов по рыночной стоимости на дату списания по ценам возможной реализации, в корреспонденции со счетом 91 «Прочие доходы».
2.2. Вложения во внеоборотные активы и оборудование к установке 
Оборудование, требующее монтажа, а также комплектующие и прочие МПЗ, планируемые к участию в монтаже такого оборудования, в бухгалтерском учете принимается к учету на счет 07 «Оборудование к установке». Поступление прочего оборудования, не требующего монтажа, учитывается на счете 08 «Вложения во внеоборотные активы».
К оборудованию, требующему монтажа, относится оборудование, вводимое в действие только после сборки его частей и/или прикрепления к фундаменту или опорам, к полу, междуэтажным перекрытиям и прочим несущим конструкциям зданий и сооружений. В состав оборудования включаются контрольно-измерительная аппаратура или другие приборы, предназначенные для монтажа в составе устанавливаемого оборудования.
К вложениям во внеоборотные активы относятся затраты предприятия на приобретение объектов, которые впоследствии будут приняты к бухгалтерскому учету в качестве основных средств, земельных участков, объектов природопользования, нематериальных активов, а также расходы на научно – исследовательские, опытно – конструкторские и технологические работы.
Учет вложений во внеоборотные активы ведется по фактическим расходам на приобретение, строительство объектов. 
Затраты на приобретение оборудования, не требующего монтажа, отражаются непосредственно на Счете 08 «Вложения во внеоборотные активы» по мере поступления их на склад или в другое место хранения.
Определение инвентарного объекта ОС производится  при приеме объекта к бухгалтерскому учету, учитывая конструктивные особенности ОС. 
Производственные службы предприятия могут принять решение о консервации объекта незавершенного строительства на срок более чем 3 месяца. 
В случае возникновения затрат, связанных с переводом объекта незавершенного строительства на консервацию, или услуг производственных подразделений, использованных для перевода объекта незавершенного строительства на консервацию, их суммы отражаются в составе прочих расходов предприятия.
В организации создается резерв под обесценение объектов оборудования, требующего монтажа, и объектов строительства. Резерв создается на основании экспертной оценки технических служб.
При вводе оборудования к установке в эксплуатацию или возобновлении строительства или его выбытии, созданный резерв под обесценивание корректируется.
Начисление резерва под обесценение указанных объектов производится по дебету счета 14 с указанием субсчета / субконто / информации «Резерв под обесценение оборудования к установке», «Резерв объектов строительства». 
Счет 14, в зависимости от субсчета / субконто, является контрактивным соответственно к счетам 01, 07, 08 при формировании бухгалтерской отчетности.
Срок списания расходов на НИОКР предприятие принимает самостоятельно, исходя из ожидаемого срока использования полученных результатов НИОКР, в течение которого Общество может получать экономические выгоды. Для сближения бухгалтерского  и налогового учета, при определении срока полезного использования расходов на НИОКР комиссии рекомендуется использовать срок списания НИОКР согласно ст.262 НК РФ -3 года.
2.3. Нематериальные активы
Единицей бухгалтерского учета нематериальных активов (далее - НМА) является инвентарный объект, под которыми понимается совокупность прав, возникающих из одного документа – патента, свидетельства, договора уступки прав и т. д. Основным признаком отличия одного инвентарного объекта от другого служит выполнение нематериальным активом самостоятельной функции в производстве продукции (работ, услуг).
При приобретении нематериальных активов могут возникать дополнительные расходы на приведение их в состояние, в котором они пригодны к использованию в запланированных целях. Такие расходы увеличивают первоначальную стоимость НМА.
Стоимость НМА, по которой они приняты к бухгалтерскому учету, не подлежит изменению. Суммы затрат, относящиеся к уже принятому к бухгалтерскому учету объекту НМА, не увеличивают его первоначальную стоимость, а списываются как расходы отчетного периода.
Начисление амортизации нематериальных активов производится линейным способом.
Амортизационные отчисления отражаются на счете 05 «Амортизация нематериальных активов».
Стоимость НМА, использование которых прекращено в производстве продукции, выполнении работ и оказании услуг либо для управленческих нужд организации (в связи с прекращением срока действия патента, свидетельства, др. охранных документов, уступкой (продажей) исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности либо по другим основаниям), подлежит списанию. Одновременно со списанием стоимости этих объектов подлежит списанию сумма накопленных амортизационных отчислений.
Доходы и расходы от списания НМА отражаются в бухгалтерском учете в отчетном периоде, в котором произошло списание, и относятся на прочие доходы (расходы).
2.4. Материально- производственные запасы (МПЗ)
В зависимости от характера МПЗ, порядка их приобретения и использования единицей МПЗ быть номенклатурный номер, партия, однородная группа и т.п.
Для построения синтетического и аналитического бухгалтерского учета, МПЗ делятся на группы.
МПЗ принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости.
Формирование фактической себестоимости МПЗ зависит от особенностей их поступления.
Не включаются в себестоимость приобретенных МПЗ общехозяйственные или иные аналогичные расходы.
В случае если договором не определена конкретная дата перехода права собственности, то дата перехода права собственности в целях бухгалтерского учета определяется:
•	по импортным или экспортным контрактам - по дате перехода рисков от продавца к покупателю, т.е. по контрактным базовым условиям поставки товаров, предусмотренных Международными правилами толкования торговых терминов «Инкотермс»;
•	по российским договорам - по дате передачи товара первому перевозчику.
Бухгалтерский учет материалов ведется на счете 10 «Материалы» в разрезе субсчетов. На счете 10 поступление материалов отражается по учетной цене. Под учетной ценой понимаются расходы на приобретение МПЗ, которые возможно отнести к конкретной единице номенклатуры в момент принятия материалов к учету.
Поступление товарно-материальных ценностей на склад может оформляться как путем проставления на документе поставщика штампа о принятии материалов (товаров), так и путем составления приходного ордера, Торг-12 или другого документа.
Фактическая себестоимость материалов отчетного периода включает в себя учетную стоимость, отраженную на сете 10, и сумму отклонений, учтенных на сете 16 «Отклонение в стоимости материалов».
Отражению на счете 16 «Отклонение в стоимости материалов» подлежат расходы (транспортно- заготовительные расходы и т.д.), которые в момент принятия к учету материалов не были отнесены к конкретной единице номенклатуры материалов.
В целях исполнения требования рациональности не включаются в фактические затраты на приобретение материалов, товаров и других материально-производственных запасов (МПЗ) общехозяйственные и иные аналогичные расходы, осуществленные организацией, если они напрямую не связаны с приобретением (заготовлением) МПЗ.
В случае если в момент закрытия отчетного периода право собственности на поступившие МПЗ перешло к предприятию, документы от поставщика поступили, а МПЗ физически находятся в пути (в вагоне, в автомобиле и т.п.), в бухгалтерском учете стоимость таких товаров отражается на счетах 10, 41, по складу «МПЗ в пути».
При физическом поступлении МПЗ на склад в последующих учетных периодах, оформляется операция внутреннего перемещения.
2.4.3. Товары – часть материально-производственных запасов организации, приобретенная или полученная от других юридических или физических  лиц и предназначенная для продажи и перепродажи без дополнительной обработки в производстве. 
К товарам относится в т.ч. недвижимость, приобретенная для продажи.
Товары учитываются на сете 41 «Товары» в разрезе субсчетов. Товары учитываются на сете 41 по фактической себестоимости, кроме товаров, предназначенных для реализации в розничной сети.
Товары, предназначенные для реализации в розничной сети, отражаются в учете по продажной стоимости. Для учета товаров по продажной стоимости используется счет 42 «Наценка».
Организация ведет бухгалтерский учет товаров, предназначенных для реализации в розничной торговле, по группам однородных товаров. 
2.4.4. Готовая продукция – это продукция, полностью законченная производством, соответствующая установленным стандартам. Прием готовой продукции осуществляется техническими службами с оформлением соответствующих документов, в т.ч. и по передаче на склад готовой продукции.
Учет готовой продукции осуществляется на Счете 43 «Готовая продукция». Оценка готовой продукции на конец отчетного периода производится по фактической производственной себестоимости.
Выбытие МПЗ осуществляется по средней себестоимости по складу. Списание в бухгалтерском учете МПЗ в производство производится на основании требования накладной, или лимитно-заборной карты, или служебной записки, или другого документа, содержащего следующие обязательные реквизиты: дата, склад, наименование ТМЦ, количество отпущенных ТМЦ, сдал, принял.
Руководствуясь принципом осмотрительности и не допущения создания скрытых резервов, материалы длительного пользования (крепи, кабеля, скребки, рештаки и т.п.) учитываются в составе себестоимости в момент передачи на участок.
При отсутствии первичных расчетных документов на поступившие МПЗ, на конец отчетного периода, такие материальные ценности отражаются на счетах учета МПЗ в разрезе субсчетов в корреспонденции с счетом 60 с указанием информации «Неотфактурованные поставки, услуги».
Учет неотфактурованных МПЗ ведется по учетной себестоимости. Под учетной себестоимостью принимается цена на материальные ценности.
Налог на добавленную стоимость по неотфактурованным МПЗ принимается к вычету только после поступления расчетных документов от поставщика.
Транспортно-заготовительные расходы (ТЗР), осуществленные сторонними организациями или частными предпринимателями и связанные с доставкой материалов (группой материалов), относятся на отдельный счет 16 «Отклонение в стоимости материалов, товаров».
К транспортно-заготовительным расходам по приобретению МПЗ относятся затраты организации, непосредственно связанные с процессом заготовления и доставки материалов и товаров в организацию.
Транспортные расходы РЖД по перевозке собственных углей с одного склада до другого относятся на счет 16.
Списание отклонений в стоимости отдельных видов МПЗ производится пропорционально стоимости списания МПЗ в течение отчетного периода, исходя из отношения суммы остатка величины отклонений на начало периода плюс суммы отклонений за текущий период к сумме остатка материалов на начало периода и поступивших материалов в течение отчетного периода.
ТЗР или отклонения могут ежемесячно (в отчетном периоде) полностью списываться на увеличение стоимости израсходованных (отпущенных) МПЗ, если их удельный вес (в процентах к договорной (учетной) стоимости МПЗ) не превышает 5 процентов.
Специальный инструмент и специальные приспособления - технические средства, обладающие индивидуальными (уникальными) свойствами и предназначенные для обеспечения условий изготовления (выпуска) конкретных видов продукции (выполнения работ, оказания услуг). Специальная одежда - средства индивидуальной защиты работников предприятия.
Аналитический учет выданных специального инструмента, приспособлений и спецодежды в эксплуатации ведется в разрезе номенклатуры и материально ответственных лиц.
С целью снижения трудоемкости учетных работ, производится единовременное списание стоимости специального инструмента, приспособлений и специальной одежды, срок эксплуатации которой, согласно нормам выдачи, не превышает 12 месяцев, в дебет соответствующих счетов затрат на производство в момент ее передачи в эксплуатацию.
С целью сближения принципов РСБУ и налогового учета, руководствуясь требованием рациональности ведения бухгалтерского учета и исходя из несущественности суммы (п. 6 ПБУ «Учетная политика»), а также руководствуясь п. 21 Методических указаний по бухгалтерскому учету специального инструмента, специальных приспособлений, специального оборудования и специальной одежды производится единовременное списание специального инструмента, приспособлений и спецодежды стоимостью менее 20 000 руб. в дебет соответствующих счетов затрат на производство в момент передачи, независимо от срока полезного использования.
Специальный инструмент, приспособления и спецодежда стоимостью более     20 000 руб. и сроком эксплуатации более 12 месяцев, списываются на счета расходов линейным способом в течение срока полезного использования.
2.4.9. Общество на конец каждого отчетного периода создает резерв под снижение стоимости МПЗ (под обесценение МПЗ).
Образование резерва отражается в учете по кредиту счета 14 «Резервы под снижение стоимости материальных ценностей» в корреспонденции со счетом 91 «Прочие доходы и расходы».
В следующем отчетном периоде по мере списания МПЗ, по которым образован резерв, зарезервированная сумма восстанавливается бухгалтерской записью по дебету счета 14 «Резервы под снижение стоимости материальных ценностей» и кредиту счета 91 субсчет «Прочие доходы».
Резерв под снижение стоимости МПЗ создается в случае, если материально-производственные запасы, поступившие на склад предприятия, были не востребованы производством в течение 1 года со дня приобретения. Исключение составляют МПЗ, представляющие собой страховой производственный резерв.
2.5. Затраты на производство
Затраты на производство продукции (работ, услуг) включаются в себестоимость готовой продукции (работ, услуг) в том отчетном периоде, к которому они относятся, независимо от времени их оплаты — предварительной или последующей.
Затраты включаются в себестоимость продукции (работ, услуг) в полной сумме по первичным бухгалтерским документам независимо от установленных норм и нормативов.
Учет затрат ведется по конкретным подразделениям (цехам, участкам, МВЗ). Затраты, которые непосредственно не относятся на конкретное подразделение, в конце месяца подлежат распределению.
Расходы вспомогательных производств и общепроизводственные расходы, связанные с производством нескольких видов продукции, включаются в себестоимость продукции путем их распределения. 
Фактическая себестоимость готовой продукции по итогам месяца исчисляется на основании данных бухгалтерского учета о фактических затратах на производство и фактическом количестве полученной продукции.
Изделия из металла (сетка-рабица) и лесоматериалов (шахтовые трапы, рудстойки, брус обрезной и необрезной и пр.), изготовленные собственными силами,  учитываются по калькуляционной плановой стоимости.
Себестоимость обучения собственных работников, осуществленного силами УКК, определяется по плановой себестоимости. Разница между фактическими расходами и расходами на обучение собственных работников рассматривается как себестоимость услуг по обучению, оказанных на сторону.
Себестоимость теплоэнергии, реализуемой на сторону, определяется на основании калькуляции, утвержденной Региональной энергетической комиссией Кемеровской области.
В производственную себестоимость не включаются водный, земельный, транспортный налоги, налог на имущество и т.п., которые относятся в состав прочих расходов.
К расходам на продажу относятся расходы, связанные с продажей продукции. 
Расходы, связанные с реализацией товаров, готовой продукции учитываются на субсчете счета 44 «Коммерческие расходы».
На счете 26 «Общехозяйственные расходы» учитываются амортизационные отчисления и расходы на ремонт основных средств управленческого назначения; ФОТ и налоги аппарата управления; расходы по оплате информационных, аудиторских, консультационных и т.п. услуг; другие аналогичные по назначению управленческие расходы. В конце месяца счет 26 полностью списывается на себестоимость продаж без распределения на себестоимость реализованной продукции, работ, услуг.
В статье «Незавершенное производство» на начало и конец отчетного периода показывается стоимость не законченной обработкой продукции, а также продукции, хотя и законченной обработкой, но не принятой по качеству.
Незавершенное производство оценивается по стоимости прямых расходов на конец отчетного периода.
2.6. Расходы будущих периодов
Лицензии на разведку и оценку месторождений учитываются в следующем порядке - расходы, осуществленные в целях приобретения лицензий на право пользования недрами до фактического приобретения лицензии (расходы, связанные с предварительной оценкой месторождения, расходы, связанные с проведением аудита запасов месторождений, расходы на разработку технико-экономического обоснования и проекта месторождения, расходы на приобретение геологической и иной информации, расходы на оплату участия в конкурсе) включаются в совокупности в состав расходов будущих периодов по статье «Участие в аукционе». В случае получения положительного заключения аукционной комиссии и заключения лицензионного соглашения расходы, учтенные по статье «Участие в аукционе» переводятся в состав статьи «Лицензия». В случае, если Общество не заключает лицензионное соглашение на право пользования недрами (не получает лицензию в связи отказом организации в участии в аукционе или в связи с  вынесением аукционной комиссией отрицательного решения), то сумма расходов, учтенных по статье «Участие в аукционе», включается в состав прочих расходов, начиная с месяца, следующего за месяцем проведения конкурса.
Расходы будущих периодов равномерно включаются в расходы отчетного периода в течение срока полезного использования.
2.7. Финансовые вложения
Проценты по займам выданным начисляются в соответствие с условиями договора и отражаются по счету 76 субсчет «Проценты к получению» в разбивке на долгосрочную, краткосрочную задолженность по процентам. При начислении процентов среднедневная ставка рассчитывается путем деления годовой процентной ставки по договору на 365 дней или на 366 дней в високосном году для российских организаций или на 360 дней для иных организаций, если иное не оговорено в договоре.
Финансовые вложения, по которым нельзя определить в установленном порядке текущую рыночную стоимость, учитываются по первоначальной стоимости приобретения.
Финансовые вложения, по которым можно определить в установленном порядке текущую рыночную стоимость, учитываются по рыночной стоимости, на конец каждого отчетного периода переоцениваются и отражаются в бухгалтерской отчетности на конец отчетного года по текущей рыночной стоимости путем корректировки их оценки на предыдущую отчетную дату. Указанную корректировку организация производит на конец каждого отчетного периода. Разница между оценкой финансовых вложений по текущей рыночной стоимости на отчетную дату и предыдущей оценкой финансовых вложений относится на финансовые результаты (в составе прочих доходов или расходов) в корреспонденции со счетом учета финансовых вложений. 
В случае, приобретения финансовых вложений, по которым можно определить в установленном порядке текущую рыночную стоимость, по цене ниже (выше) рыночной, отклонения учитываются на счете 91 «Прочие доходы и расходы».
В связи с не существенностью величины затрат по приобретению бланков векселей по сравнению с суммой, уплачиваемой банку за сами векселя, бланки векселей не учитываются в первоначальной стоимости векселей, а признаются в целях бухгалтерского учета прочими расходами в том отчетном периоде, в котором были приняты к бухгалтерскому учету данные векселя.
В бухгалтерском учете, при поступлении финансовых вложений, по которым нельзя определить в установленном порядке текущую рыночную стоимость, первоначальная стоимость делится на фактическую стоимость приобретения ценной бумаги и разницу, между фактической стоимостью (стоимостью приобретения) и номинальной стоимостью, указанной в самой ценной бумаге.
Для амортизации дисконта (превышение номинальной стоимости ценных бумаг, по которым нельзя определить в установленном порядке текущую рыночную стоимость, над фактическими затратами по таким финансовым вложениям) используются субсчета счета 98 «Доходы будущих периодов», а для амортизации премии (превышение фактических затрат над номинальной стоимостью) используются субсчета счета 97 «Расходы будущих периодов» в корреспонденции с субсчетами счета 58 «Финансовые вложения». 
Разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью долговых ценных бумаг, по которым не производится рыночная оценка, равномерно относится на финансовые результаты организации в составе прочих доходов или расходов в течение срока их обращения по мере причитающегося по ним дохода 
При расчете прибыли (убытка) от продажи финансового инструмента учитывается его совокупная стоимость вместе со всеми начислениями.
Финансовые вложения, по которым не определяется текущая рыночная стоимость в виде: вкладов в уставные капиталы других организаций; предоставленных займов сторонним организациям; депозитных вкладов в кредитных организациях; дебиторской задолженности, приобретенной на основании уступки права требования, оцениваются по первоначальной стоимости (по стоимости единицы).
Ценные бумаги, по которым не определяется текущая рыночная цена, при выбытии оцениваются по средней стоимости.
Ценные бумаги, по которым определяется текущая рыночная стоимость, оцениваются при выбытии исходя из последней оценки.
2.8. Кредиты и займы
Начисленные проценты по полученным займам и кредитам признаются расходами того периода, в котором они возникли исходя из условий договора, независимо от факты выплаты денежных средств, за исключением той их части, которая подлежит включению в стоимость инвестиционного актива, подготовка которого к предполагаемому использованию требует значительного времени.
Начисление процентов по полученным займам производится в соответствии с порядком, установленном в договоре займа или кредитном договоре. При этом причитающимся к оплате по займам и кредитам проценты, выраженные в иностранной валюте или условных денежных единицах, учитываются в рублевой оценке по курсу Банка России, действовавшему на дату фактического начисления процентов по условиям договора. При расчете подлежащих уплате годовых процентов число дней в году принимается равным 360 дням, если иное не установлено соглашением сторон, обязательными для сторон правилами, а также обычаями делового оборота. Начисление процентов отражается в бухгалтерском учете на конец каждого отчетного периода. Бухгалтерский учет начисленных процентов по кредитам и займам ведется отдельно от суммы основной задолженности по кредитам и займам.
Задолженность по полученным займам в бухгалтерской отчетности на конец отчетного периода отражается с учетом начисленных к уплате процентов.
Начисление процентов по векселям, полученным в качестве займа, производится единовременно в периоде получения векселя.
Сумма причитающихся к оплате процентов или дисконта, начисленная по условиям договора при выдаче собственного векселя для получения займа денежными средствами, включается в состав прочих расходов в момент начисления процентов.
Дисконт по облигациям списывается равными долями между датой договора эмиссии или выпуска и датой погашения.
2.9. Расчеты с поставщиками и подрядчиками
Расчеты с поставщиками и подрядчиками разделяются на расчеты с поставщиками и подрядчиками по инвестиционной деятельности и расчеты с поставщиками и подрядчиками по операционной деятельности.
В случае наличия в договоре поставки или расчетных документах условия, что поставленные контрагентом активы или оказанные услуги будут использованы для инвестиционной деятельности, в бухгалтерском учете хозяйственная операция подлежат отражению на счете 60 с аналитическим признаком «Расчеты с поставщиками и подрядчиками по приобретению внеоборотных активов».
В случае, если ведение раздельного аналитического учета по операциям, связанным с инвестиционной и операционной деятельности не представляется возможным (например, наличие одного первичного расчетного документа; поставленные материалы будут использованы для строительства и текущего ремонта), такие услуги отражаются на счетах расчетов с поставщиками и подрядчиками  по операционной деятельности.
Авансовые платежи отражаются в тех же аналитических разрезах, что и на бухгалтерских счетах по расчетам с поставщиками и подрядчиками. При этом должен соблюдаться принцип разделения авансовых платежей на расчеты по операционной и инвестиционной деятельности.
В целях соблюдения требования приоритета содержания перед формой (отражение в бухгалтерском учете факторов хозяйственной деятельности исходя не столько из их правовой формы, сколько из экономического содержания фактов и условий хозяйствования) остатки по авансовым платежам, связанным с осуществлением капитальных вложений (капитальное строительство, приобретение объектов основных средств), могут отражаться в бухгалтерском балансе по строке 150 «Прочие внеоборотные активы».
2.10. Расчеты с покупателями и заказчиками
Бухгалтерский учет взаиморасчетов с покупателями и заказчиками предприятия ведется на счете 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками».
В случае наличия в договоре поставки или расчетных документах условия, что предприятие поставляет внеоборотные активы операция подлежит отражению на счете 62 с дополнительным аналитическим признаком «Расчеты с покупателями и подрядчиками (внеоборотные активы)».
Авансовые платежи  отражаются в тех же аналитических разрезах, что и на бухгалтерских  счетах по расчетам с покупателями и заказчиками.
2.10.1. Организация может создавать резерв сомнительных долгов. Сомнительной дебиторской задолженностью признается любая дебиторская задолженность, которая не погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена соответствующим гарантиями (в том числе залогом, поручительством, банковской гарантией). Резерв по сомнительной дебиторской задолженности формируется по просроченной дебиторской задолженности покупателей и заказчиков (в том числе и с учетом налога на добавленную стоимость), дебиторской задолженности по авансам выданным, по прочей дебиторской задолженности (в т.ч. по векселям, по уступкам прав требования и пр.), не обеспеченной залогом, поручительством или банковской гарантией.
Резерв по сомнительным долгам создается на конец каждого отчетного периода на основании экспертной оценки менеджмента, оформленной в соответствующем порядке.
В случае принятия менеджментом решения о не начислении резерва документ не оформляется и резерв не создается. 
2.10.2. Решение о списании дебиторской и кредиторской задолженности принимается на основании решения руководителя.
2.11. Учет активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте
Пересчет стоимости денежных знаков в кассе организации, средств на банковских счетах (банковских вкладах), денежных и платежных документов, ценных бумаг (за исключением акций), средств в расчетах, включая по заемным обязательствам с юридическими и физическими лицами, выраженных в иностранной валюте, в рубли производится на дату совершения операции в иностранной валюте, а также на конец каждого месяца, может производится и на момент изменения курса.
Вложения во внеоборотные активы (основные средства, нематериальные активы, др.), материально-производственные запасы, не оплаченные авансом, принимаются в оценке в рублях по курсу, действовавшему на дату совершения операции в иностранной валюте, в результате которой указанные активы и обязательства были приняты к бухгалтерскому учету, т.е. по курсу на дату перехода права собственности (по дате счета-фактуры). 
Стоимость вложений во внеоборотные активы (основные средства, нематериальные активы, др.), материально-производственные запасы, приобретаемых по договорам, стоимость которых выражена в условных единицах, принимаются в оценке в рублях по курсу, действовавшему на дату согласованную сторонами в договоре.
Таможенная пошлина и сбор формируют стоимость приобретаемого имущества как в бухгалтерском, так и в налоговом учете.
По договорам, стоимость которых выражена в условных единицах, пересчет дебиторской и кредиторской задолженности производится на дату перехода права собственности на проданные / приобретенные товары (работы, услуги) и на дату погашения дебиторской или кредиторской задолженности. На отчетную дату отдельный пересчет не производится. Информация раскрывается в пояснительной записке к годовому отчету.
С целью снижения трудоемкости учетных работ, сближения принципов РСБУ и налогового учета, руководствуясь требованием рациональности ведения бухгалтерского учета активы и расходы, которые оплачены в предварительном порядке либо в счет оплаты которых организация перечислила аванс или задаток, признаются и в бухгалтерском, и в налоговом учете в оценке в рублях по курсу, действовавшему на дату пересчета в рубли средств выданного аванса, задатка, предварительной оплаты (в части, приходящейся на аванс, задаток, предварительную оплату). Постоянные разницы (ПНО и ПНА) не формируются в связи с идентичностью сумм.
2.12. Учет доходов и расходов предприятия
2.12.1. Доходами предприятия признается увеличение экономических выгод в результате поступления активов (денежных средств, иного имущества) и (или) погашения обязательств, приводящее к увеличению капитала предприятия, за исключением вкладов участников (собственников имущества).
Доходы организации в зависимости от их характера, условия получения и направлений деятельности организации подразделяются на:
•	доходы от обычных видов деятельности;
•	прочие доходы.
2.12.2. Расходы предприятия в зависимости от их характера, условий осуществления и направлений деятельности организации подразделяются на:
•	расходы по обычным видам деятельности;
•	прочие расходы.
2.13. Учет заработной платы
Бухгалтерский учет заработной платы организуется таким образом, чтобы обеспечить ведение раздельного учета заработной платы в соответствии  с п. 9 Правил отнесения отраслей экономики к классу профессионального риска.
В целях равномерного включения предстоящих расходов в затраты на производство и расходы на продажу отчетного периода создается резерв на неиспользованные отпуска сотрудников.
2.14. Организация налогового учета
Информация о доходах и расходах организации для целей налогового учета, формируется на основании данных соответствующих операций бухгалтерского учета, отраженных на счетах 90 «Продажи», 91 «Прочие доходы и расходы», а также на счетах затрат. 
Аналитический бухгалтерский учет должен обеспечивать раздельный учет расходов, учитываемых по нормам НК РФ, и сверхнормативных расходов, являющихся постоянными разницами.
Налоговые регистры ведутся только для формирования информации о временных разницах (в том числе для исчисления амортизационных отчислений по основным средствам, введенным в эксплуатацию до 01.01.2002 г.).
К счетам 09 «Отложенные налоговые активы» и 77 «Отложенные налоговые обязательства» открываются субконто в разрезе видов, времени возникновения и других особенностей отложенных налоговых активов и обязательств. 
Налоговый учет осуществляется на основе регистров бухгалтерского учета и регистров налогового учета.
В целях соблюдения требования непротиворечивости и требования приоритета содержания перед формой в бухгалтерском учете не формируются вычитаемые временные разницы на сумму излишне уплаченного в бюджет налога на прибыль. Суммы дебиторской задолженности по налогу на прибыль отражаются в бухгалтерской отчетности в составе краткосрочной дебиторской задолженности перед бюджетом.
3. ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ
В целях обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности производится инвентаризация:
•	материальных остатков один раз в год перед сдачей годового отчета (в IV квартале);
•	дебиторской и кредиторской задолженности не реже чем один раз в год перед сдачей годового отчета (в IV квартале) с оформлением результатов инвентаризации в формах, разработанных в организации и, являющихся одновременно расшифровкой строк баланса о задолженностях дебиторов и кредиторов;
•	денежных средств, денежных документов и ценных бумаг не реже чем один раз в квартал;
•	основных средств не реже одного раза в три года;
•	внезапные инвентаризации производятся по решению руководителя;
•	обязательная инвентаризация производится в случаях, предусмотренных ст.12 Закона № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете».
Порядок проведения инвентаризации имущества и финансовых обязательств организации и оформление ее результатов осуществляется в соответствии с Методическими рекомендациями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных Приказом Министерства финансов РФ от 13 июня 1995 г. N 49.
Инвентаризации подлежит все имущество организации независимо от его местонахождения и все виды финансовых обязательств.
Инвентаризация имущества производится по его местонахождению и материально ответственному лицу.
.

 

5.	Условные факты хозяйственной деятельности

На 28.02.2010 г. организация вовлечена в следующие судебные разбирательства:
категория дел	номер дела	предмет иска (заявления, жалобы)	Наименование суда, принявшего дело к рассмотрению	Сумма иска	Заявитель (истец)	Ответчик	Заинтересованное лицо (третьи лица)	Состояние дела на конец отчетного месяца	
входящие имущественные иски	1	о взыскании ущерба в порядке регресса 	Арбитражный суд Кемеровской области	160 000руб.	ОАО Страховая компания "СОГАЗ-ШЕКСНА"	Шахта Березовская	 	отказано	
исходящие имущественные иски	1	взыскание страхового возмещения 	Арбитражный суд Кемеровской области	112 504руб.	ОАО "Ш/у Анжерское"	ООО "Губернская страховая компания Кузбасса"	 	на рассмотрении	
 	2	о взыскании процентов за предоставленный  заем 	Мировой суд г.Березовский	34 449,29 руб.; г/п 1 133,5 руб.	Шахта Первомайская	Сергеев В.А.	 	на рассмотрении	
 	3	о восстановлении записи на лицевом счете в Кузбасском ТехПД суммы платы за пользование вагонами 327 300,33 руб., штрафа в размере 721 000 руб.	АС НО	1048300,33 руб.	ПТУ	ОАО "РЖД"	 	на рассмотрении	
 	4	иск о восстановлении записи на лицевом счете в Кузбасском ТехПД суммы платы за пользование вагонами и штрафа в размере 343 968,4 рублей.	АС НО	343 968,4 рублей.	ПТУ	ОАО "РЖД"	 	на рассмотрении	
 	5	иск о восстановлении записи на лицевом счете в Кузбасском ТехПД суммы платы за пользование вагонами в размере 246 236,23 рублей и штрафа в размере 647 000 рублей.	АС НО	893 236,23 руб.	ПТУ	ОАО "РЖД"	 	на рассмотрении	
 	6	о восстановлении записи на лицевом счете в Кузбасском ТехПД суммы 424 615,73, взыскании суммы штрафа за самовольное использование ж/д пути в размере 605 800 рублей	АС НО	1 030 415,73 руб.	ПТУ	ОАО "РЖД"	 	на рассмотрении	
 	7	о восстановлении записи на лицевом счете в Кузбасском ТехПД суммы 643 355,67 рублей, взыскании суммы штрафа за самовольное использование ж/д пути в размере 1 114 200 рублей	АС НО	1 757 555,67 руб.	ПТУ	ОАО "РЖД"	 	на рассмотрении	
 	8	о восстановлении записи на лицевом счете в Кузбасском ТехПД суммы 241 629,27 рублей, взыскании суммы штрафа за самовольное использование ж/д пути в размере 516 400 рублей	АС НО	758 029, 27 руб.	ПТУ	ОАО "РЖД"	 	на рассмотрении	
 	9	гражданский иск в уголовном деле хищение стрелочного перевода Р-65 на сумму 316 550 рублей	Кемеровский районный суд	 316 550 руб	Погрузочно-транспортное управление 	 	 	на рассмотрении	
исходящие неимущественные иски	1	О признании недействительным решения ГУ КРОФСС от 25.08.2009 №4130021	Арбитражный суд Кемеровской области	 	Шахта Первомайская	ГУ КРОФСС 	шахта Березовская	на рассмотрении	
	2	О признании недействительным решения ГУ КРОФСС от 25.08.2009 №4130013	Арбитражный суд Кемеровской области	 	шахта Березовская	ГУ КРОФСС 	шахта Березовская	на рассмотрении	
	3	Преддоговорной спор	Арбитражный суд Кемеровской области	 	ОАО "Анжеро-Судженское ПТУ"	ОАО "Анжеромаш"	 	на рассмотрении	
	4	обжалование Решения Федеральной антимонопольной службы управление по Кемеровской области 	Арбитражный суд Кемеровской области	 	ОАО "Анжеро-Судженское ПТУ"	Федеральная антимонопольная служба Управление по Кемеровской обл.	 	на рассмотрении	
 	5	Жалоба на постановление Федеральной антимонопольной службы управление по Кемеровской области 	Арбитражный суд Кемеровской области	 	ОАО "Анжеро-Судженское ПТУ"	Федеральная антимонопольная служба Управление по Кемеровской обл.	 	на рассмотрении	
входящие неимущественные иски	1	о признании сделки недействительной	АС КО	 	ООО "Промтех"	Шахта Березовская	 	на рассмотрении	
 	1	Взыскание индексированной недоплаты единовременного пособия в размере 23 400  рублей	Березовский городской суд	23 400  руб.	Аксаментов В.И.	Шахта Первомайская	 	на рассмотрении	
 	2	единовременное пособие 15%- 61184,65 руб., компенсация морального вреда- 5000 руб.	мировой судья	66 184,65 руб.	Афанасьев В.А.	Шахта Березовская	 	на рассмотрении	
 	3	компенсация расходов за отопление- 29 087 руб.	Березовский городской суд	29 087 руб.	Цыглов В.С.	Шахта Березовская	 	на рассмотрении 	
 	4	недоплата единовременного пособия (20%) - 16 629, 56 руб.   	Березовский городской суд	16 629, 56 руб.   	Майоров В.Я.	Шахта Березовская	 	на рассмотрении 	
 	5	признание незаконным в части договора аренды	Березовский городской суд	 	Рягузов А.Н.	Шахта Березовская	 	в иске полностью отказано. 	
 	6	восстановление на работе. Взыскание заработной платы в сумме- 68 530 руб. и компенсации м.в. - 20 000 руб. оплата представителя - 7000 руб.	Березовский городской суд	95 530 руб.	Таймурзин Р.Н.	Шахта Березовская	 	в иске полностью отказано. 	
 	7	Взыскание единовременного пособия (20%) - 26 191, 53 руб. компенсации морального вреда - 11 700  руб.  	Анжеро-Судженский городской суд	 ОАО ''Угольная компания Северный Кузбасс''	Дмитриев В.В.	Шахта Березовская	 	оставлено без рассмотрения	
 	8	компенсация морального вреда - 80  000, 00 руб.	Березовский городской суд	 ОАО ''Шахта Березовская''	Автаев Н.М.	Шахта Березовская	 	взыскано -9000 руб.	
 	9	Взыскание единовременного пособия (20%) - 146 200, 00 руб. компенсации морального вреда 50 000  руб.  	Анжеро-Судженский городской суд	 ОАО ''Угольная компания Северный Кузбасс''	Резинкин С.А.	Шахта Березовская	 	на рассмотрении (назначена экспертиза)	
 	10	Взыскание   компенсация морального вреда, единовременной компенсации  	Анжеро-Судженский городской суд	49787,00 руб., 171464,96 руб.	Леонов А.В.	ОАО "Ш/у Анжерское" 	 	на рассмотрении	
 	11	взыскание стоимости проезда 28 524 руб.,         800 расходы по составлению искового заявления	Березовский городской суд	29 324 руб.	Коземиров О.В.	Шахта Первомайская	 	на рассмотрении	
 	12	взыскании расходов за отопление в размере 9 680 руб.	мировой судья судебного участка № 2	9 680 руб.	Паршуков В.М.	Шахта Первомайская, МП ЕРКЦ	 	на рассмотрении	
 	13	Взыскание расходов за отопление в сумме 11 440  руб.	мировой судья судебный участок № 1    г. Березовский	11 440  руб.	Казанцев В.М.	Шахта Первомайская	 	на рассмотрении	
 	14	взыскание стоимости проезда в размере          10 735 руб.       	Кемеровский районный суд	10 735 руб.       	Шилько А.Е.	Шахта Первомайская	 	на рассмотрении	
 	15	компенсация морального вреда- 100 000 руб.	Березовский городской суд	100 000 руб.	Тюрпеко Н.В.	Шахта Березовская	 	удовлетворено	
 	16	Взыскание   компенсация морального вреда 200 000 руб.	Березовский городской суд	100 000 руб.	Зеленков Н.К.	Шахта Первомайская	 	на рассмотрении	
 	17	взыскание задолженности по возмещению вреда здоровью в размере 111 259 руб.  	Березовский городской суд	111 259 руб.  	Голиков В.М.	Шахта Первомайская	 	на рассмотрении	
 	18	об установлении факта несчастного случая на производстве	Березовский городской суд	 	Автаев Н.М.	Шахта Березовская	 	взыскано 9000р.	
 	19	Взыскание ущерба, причиненного имуществу разрывом трубопровода (расчета нет), компенсации морального вреда в размере 5 000 руб.	мировой судья судебного участка № 1 г. Березовского	 	Артемов Ю.А.	ООО "Контур", Шахта Первомайская	 	приостановлено	
 	20	Взыскание   компенсация морального вреда  	Анжеро-Судженский городской суд	65 000р.	Змеев И.А.	ОАО "Ш/у Анжерское" 	 	на рассмотрении 	
 	21	Взыскание  единовременной компенсации    	Анжеро-Судженский городской суд	85 855р.	Змеев И.А.	ОАО "Ш/у Анжерское" 	 	на рассмотрении 	
 	22	о восстановлении на работе, взыскании зарплаты за время вынужденного прогула и компенсации морального вреда	Березовский городской суд	 	Белолюбцев В.А.	Автобаза	 	на рассмотрении	
	23	Взыскание компенсации морального вреда в связи со смертью супруга от травмы на производстве 500000 руб.	Анжеро-Судженский городской суд	500000 руб.	Абсолямова с.А.	ОАО "Ш/у Анжерское" 	 	без рассмотрения	
	24	взыскание  задолженности по выплате 15% в размере 41 829,35 руб.     	Кемеровский районный суд	41 829,35 руб.   	Бондаренко А.Г.	Шахта Первомайская	 	на рассмотрении	
	25	взыскание компенсации морального вреда 150000 руб., взыскание недоплаченного единовременного пособия (незаконно удержанный НДФЛ) 21200 руб., 1000 руб. составление искового заявления	Березовский городской суд	172 200 руб.	Грек Д.П.	Шахта Первомайская	 	взыскано 75 000 руб.-компенсации морального вреда, недоплата единовременной компенсации-21 242, расходы на представителя 1 000 руб., госпошлина 	
	26	взыскание  компенсации морального вреда  150 000 руб.	Березовский городской суд	150 000 руб.	Вахрушин М.В.	Шахта Первомайская	 	на рассмотрении	
	27	взыскание недоплаченного единовременного пособия (незаконно удержанный НДФЛ) 23982  руб.	Кемеровский районный суд	23 982  руб.	Печенкин В.К.	Шахта Первомайская	 	на рассмотрении	
	28	взыскание недоплаченного единовременного пособия (незаконно удержанный НДФЛ)      61 819 руб. , расходы на представителя          6 500 руб., 	Кемеровский районный суд	68 319 руб.	Столбченко О.В.	Шахта Первомайская	 	на рассмотрении	
	29	взыскание  компенсации морального вреда   90 000 руб., расходы на представителя 8000 руб.	Березовский городской суд	98 000 руб.	Поноранов 	Шахта Первомайская	 	на рассмотрении	
	30	взыскание  компенсации морального вреда   90 000 руб., расходы на представителя 2000 руб.	Березовский городской суд	92 000 руб.	Чухловин В.Н.	Шахта Первомайская	 	на рассмотрении	
	31	взыскание  задолженности по возмещению вреда здоровью в сумме 19 667,7 руб., расходы на представителя 8 000 руб.	Березовский городской суд	27 667, 7 руб.	Берещенов Н.И.	Шахта Первомайская	 	взыскано недоплаты компенсации -19 890 руб., за участие представителя -6 000 руб., госпошлины0795,06 руб.	
	32	взыскание стоимости проезда  7 019 руб.,  расходы на составление искового заявления 800 руб.	Березовский городской суд	7 819 руб.	Нечмилов Ю.П.	Шахта Первомайская	 	на рассмотрении	
	33	взыскание единовременной компенсации в связи с утратой трудоспособности- 23 040, 25 руб.,  компенсации морального вреда         -8 000 руб., расходов на представителя.1500 руб.	Березовский городской суд	32540, 25 руб.	Жаров Н.М.	Шахта Первомайская	 	на рассмотрении	
	34	взыскание  задолженности за отопление 26 349,4- руб.	Березовский городской суд	26 349,4- руб.	Лихачев В.П.	Шахта Первомайская	 	на рассмотрении	
	35	признание незаконным решения комиссии по охране труда, расходы на представителя 8000 руб.	Березовский городской суд	8000 руб.	Китаев Л.Е.	Шахта Первомайская	 	на рассмотрении	
	36	взыскание недоплаченного единовременного пособия (незаконно удержанный НДФЛ)                          24 084 руб. 	Березовский городской суд	   24 084 руб. 	Лавренчук С.В.	Шахта Первомайская	 	на рассмотрении	
	37	взыскание  компенсации морального вреда  150 000 руб., расходы на представителя 4 000 руб.	Березовский городской суд	154 000 руб.	Лавренчук С.В.	Шахта Первомайская	 	на рассмотрении	
	38	взыскание  компенсации морального вреда  60 000 руб., расходы на представителя  1500 руб.	Березовский городской суд	 61 500руб.	Климин А.А.	Шахта Первомайская	 	на рассмотрении	
	39	взыскание единовременной компенсации в связи с утратой трудоспособности-126 487,21 руб.,   расходов на представителя. 8000 руб.	Березовский городской суд	134 487,21	Чухловин В.Н.	Шахта Первомайская	 	на рассмотрении	

6.	События после отчетной даты

Существенных событий после отчетной даты не произошло.

7.	Раскрытие существенных показателей отчетности
Расходы на электроэнергию
Организация	активн.эл.энергия ко-во кВТ	Мощность кол-во МВт	сумма по счет-фактуре          	
ОАО "СШЭМК"	51 605 730,00	86,310	77 727 828,55	
ОАО "СКЭК"	74 929,00	 	166 830,41	
ЦОФ "Березовская"	150 011,00	 	173 143,14	
ООО"Русэнергосбыт"	8 275,95	 	15 849,63	
ЗАО"Сибэлектросбыт"	65 668,00	 	153 432,61	
ИТОГО	51 904 613,95	86,310	78 237 084,34	
Основные покупатели
Покупатели	Тоннаж, т	Отгружено на сумму (без НДС), руб.	Задолженность, руб. на 31.12.2009г.	
ОАО "Новолипецкий металлургический комбинат"	42 285	85 435 430	 	
ОАО "Северсталь"	83 579	250 735 950	40 100 058	
ОАО "Алтай-Кокс"	32 890	75 555 650	 	
ООО "Торговый дом "Кемерово-Кокс"	22 364	15 357 748	356 655	
ОАО "ArcelorMittal Kryviy Rih"	299 093	1 042 423 454	318 817 655	
Forvend Ltd	6 464	7 368 382	 	
Всего	486 674	1 476 876 614	359 274 368	
Основные поставщики
 	Наименование постащика	Наименование продукции	Обьем закупки	
1	ЗАО "Евросиб СПб- Транспортные системы"	Ж/д тариф	256 433 429	
2	ОАО "Российские Железные дороги"	Транспортные(ж/д тариф)	128 306 757	
3	ОАО "СШЭМК"	Услуги по ремонту,эл/энергия	126 605 615	
4	ООО "Юргинский машзавод"	Металлокрепь,запчасти к ГШО	56 415 232	
5	ООО "Бьюсайрус Сервис"	Ремонт ГШО, комплектующие, запчасти	52 807 781	
6	ЗАО "Стройсервис"	Металлопродукция,уголь	31 265 637	
7	ООО "Электрогорский Металлический Завод"	Запчасти к обогатительному оборудовнию, ремонт	26 723 417	
8	ООО "ЮНИТЭК"	ГСМ	20 188 388	
9	ООО "АТП "Спецавтотранс"	Автоуслуги	14 116 130	
10	ЗАО "Газпромнефть-Кузбасс"	ГСМ	12 425 479	
11	ОАО "ВГСЧ"	Горноспасательное обслуживание	10 890 312	
12	ООО "Кузбасслегпром"	СИЗ	8 988 928	
13	ООО "ЧОП "Барьер-Б"	Услуги охраны	7 734 804	
14	Кругликов Дмитрий Григорьевич ИП	Пассажирские перевозки автотранспортом	7 360 650	
15	ООО "ОПОРА-Строймонтажсервис"	Автоуслуги	7 147 226	
16	ОАО "Александровский машиностроительный завод"	Запчасти к конвейерам ленточным	7 037 473	
17	ООО "Шахтомонтажналадка"	Демонтаж,монтаж и ремонт ГШО	6 609 964	
18	ООО "Оптовая компания Сибири"	Материалы крепи	6 470 669	
19	ООО "ЧОП "Барьер-К"	Услуги охраны	6 040 613	
20	ООО "Кузбассшахттехнология"	Ремонт оборудования	5 993 271	
21	ООО "Мастер-Блеск"	Обслуживание помещений	5 498 208	
22	Титов Алексей Владимирович ИП	Лесопродукция	5 485 860	
23	ООО "ФОРУС"	ГСМ	5 461 649	
24	ООО "Тепло"	Теплоэнергия	4 881 876	
25	ООО "Моравия-Гидросервис"	Рукава	4 870 422	
26	ООО "СПК-Сибирь"	Запчасти к ГШО, ремонт	4 617 640	
27	ООО "Кузбасская кабельная компания"	Кабели	4 568 735	
28	ООО "Тифенбах-Россия"	Запчасти к очистному оборудованию, ремонт	4 539 004	

8.	Информация об изменении оценочных значений в бухгалтерской отчетности

Величина резерва по сомнительным долгам на конец 2009 г. равна 624 тыс. руб. в т.ч. Резерв создан в предыдущие годы на задолженность ООО «Максимка».
Величина резерва под снижение стоимости объектов строительства на конец 2009 г. равна 148 330 тыс. руб.В 2009 г. резерв не начислялся. Вся сумма резерва создана в предыдущие годы.
Резерв предстоящих расходов на неиспользованные отпуска на конец 2009 г. составляет 49 554 тыс. руб.
Сроки полезного использования основных средств, нематериальных и иных амортизируемых активов и др. в 2009 г. не пересматривались.

Финансовый контролер						О. В. Чигоряева

Главный бухгалтер							Т. А. Китайгора